Бєлова І. В. доцент кафедри банківської справи



Скачати 113,87 Kb.
Сторінка1/7
Дата конвертації20.01.2017
Розмір113,87 Kb.
  1   2   3   4   5   6   7

ДВНЗ УАБС НБУ

  • Бєлова І.В.
  • доцент кафедри
  • банківської справи
  • CAMELS

Частина 1

«РУКОВОДСТВО ДЛЯ ОРГАНОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ПО РАБОТЕ СО СЛАБЫМИ БАНКАМИ. Отчет Группы по работе со слабыми банками» БАЗЕЛЬСКИЙ КОМИТЕТ ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ Базель, Швейцария март 2002 г.

  • Воздействие на акционеров:
  • - Призыв к акционерам внести денежные средства (акционерный капитал).
  • - Приостановка действия отдельных или всех прав акционеров, включая право голоса.
  • - Запрет распределения прибыли или других изъятий средств акционерами.
  • Воздействие на директоров и менеджеров:
  • - Отставка директоров и менеджеров.
  • - Ограничение суммы вознаграждения (включая зарплату и премиальные менеджмента) директорам и старшему командному составу.
  • Воздействие на проблемный банк:
  • - Требование от банка усиления управляемости, систем внутреннего контроля и систем управления риском.
  • - Поддержание более высокого уровня достаточности капитала и ликвидности.
  • - Налагать ограничения или облагать условиями деловую активность, осуществляемую данным банком.
  • - Уменьшение масштаба операций с активами и реализации активов.
  • - Ограничение экспансии отделений и филиалов или закрытие отделений и филиалов в стране и за границей.
  • - Безотлагательное или расширенное создание резервов в отношении активов сомнительного качества и для тех активов, которые не представлены на счетах по стоимости в текущих ценах (по справедливой стоимости).
  • - Запрет выплаты основной суммы или процентов по субординированной задолженности.
  • - Прекращение любой деятельности, которая наносит ущерб данной организации, например, незаконных деяний и нарушений законов и правил, регулирующих банковскую деятельность.
  • - Запрет или ограничение отдельных направлений банковской деятельности, банковских продуктов или привлечение клиентов (включая лимиты на концентрацию).
  • - Предварительное одобрение органами банковского надзора любого крупного расхода капитала, материальных обязательств или условного обязательства.
  • - Назначение внешнего администратора или попечителя.

Керівні принципи роботи органів банківського нагляду із слабкими банками:

  • - Оперативність.
  • - Витрати - ефективність.
  • - Гнучкість.
  • - Послідовність.
  • - Проблема моральної ризику.
  • - Прозорість і співпраця.

Симптоми слабкого банку :

  • низька якість активів,
  • відсутність прибутковості,
  • втрата капіталу,
  • проблеми, пов'язані з репутацією банка
  • і/або проблеми, пов'язані з ліквідністю.

Основні Базельські принципи ефективного банківського нагляду важливі також в справі запобігання появі слабких банків і роботи з ними.

  • Різні по характеру симптоми часто виявляються одночасно.
  • Проблеми, пов'язані з ліквідністю, рідко виникали в чистому вигляді, а їх поява була одним з аспектів ширшого круга проблем.

За результатами перевірки КРУ в рекапіталізованих банках виявлено ряд порушень:

  • В «Родовід Банку» - 8 млрд. грн. вимито під фіктивні договори/ контракти; за рахунок завищення сплати юридичних послуг та ставок оренди приміщень
  • Аналогічно у банках: «Київ»,  «Укргазбанк» —2 млрд грн. Банк «Київ» використовувався як база відмивання при переведенні в готівку коштів.
  • Більшість актів про порушення в націоналізованих банках – пов’язані з діяльністю тимчасових адміністраторів — «Родовід Банка», «Київ».
  • Кеш-флоу цих трьох банків (різниця між реальными, а не нарахованими доходами і витратами) є від’ємною: 11 млн. грн. на добу (2 млрд. грн. за півріччя).

Частина 2

http://bankografo.com/analiz-bankiv/bankivska-statystyka

№369

  • Національний банк може видати розпорядження банку щодо підвищення резервів на покриття можливих збитків за кредитами та іншими активами у разі:
  • надання недостовірної інформації та звітності, ненадання або несвоєчасне їх надання.
  • Рішення щодо обмеження, зупинення чи припинення окремих видів здійснюваних банком операцій приймається в разі здійснення банком операцій з високим рівнем ризику або операцій, подальше здійснення яких є ризиковим і створюватиме загрозу інтересам кредиторів і вкладників, у тому числі в таких випадках:
  • надання недостовірної інформації та звітності, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку, ненадання або несвоєчасне їх надання.
  • Національний банк має право тимчасово, до усунення порушення, відстороняти посадову особу банку від посади в разі грубого чи систематичного порушення цією особою вимог банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку, у тому числі:
  • подання недостовірної інформації та звітності, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку, неподання або несвоєчасне їх подання.

Досвід Росії

  • В 2009 р. ЦБ РФ посилив порядок відкликання ліцензій і ввів новий критерій - позбавлення права вести банківську діяльність за надання недостовірної звітності.
  • Центральний банк РФ оприлюднив "чорний список" недобросовісних фінансистів, з вини яких у банків були відкликані ліцензії

Малюванням звітності займаються від 30 до 100% банків. Їм допомагають аудитори, реєстратори та депозитарії.

  • Малюванням звітності займаються від 30 до 100% банків. Їм допомагають аудитори, реєстратори та депозитарії.
  • Одна з причин викривлення даних — суб`єктивность нагляду.
  • МСФЗ може служити таким же широким полем діяльності для фальсифікаторів, як і національні стандарти.
  • Махінації зі звітністю допомагали приховувати не тільки проблеми з нормативами, а й фінансові потоки усередині банку.
  • Частка технічних активів у банків з відкликаними ліцензіями становить 66,6%. Тобто дві третини ліквідних активів були виведені. Близько половини проаналізованих банків станом на дату відкликання ліцензії мали на балансі більше 75% фіктивних активів.
  • Основна ознака недостовірної звітності - приховування частки кредитів пов'язаних сторін. Зазвичай для з'ясування афіліювання аналітики зіставляють дані про акціонерів. Якщо компанія, якій був виданий кредит, зареєстрована в одній будівлі з банком, але не зазначено, що вона з ним пов'язана, - виникають підозри.
  • Ще один привід запідозрити банк в «малюванні» - неадекватна пролонгація кредитів.
  • У 2008-2009 роках головною темою було приховування банками реального розміру прострочення, «паперове» поліпшення якості активів і підмальовування нормативів. Потім активно стали обговорюватися кредитування пов'язаних сторін, фіктивне роздування капіталу і махінації з цінними паперами. І, звичайно, «улюблена» проблема всієї банківської системи - виведення активів.
  1   2   3   4   5   6   7


База даних захищена авторським правом ©vaglivo.org 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка