Бєлова І. В. доцент кафедри банківської справи



Скачати 113,87 Kb.
Сторінка2/7
Дата конвертації20.01.2017
Розмір113,87 Kb.
1   2   3   4   5   6   7

В окремих випадках можна виявити схеми перекредитування через технічні фірми. Якщо у погашеного кредиту і в одного з знову виданих позик на балансі збігаються терміни, суми та інші параметри - це дуже підозріло і може свідчити про викривлення даних.

  • В окремих випадках можна виявити схеми перекредитування через технічні фірми. Якщо у погашеного кредиту і в одного з знову виданих позик на балансі збігаються терміни, суми та інші параметри - це дуже підозріло і може свідчити про викривлення даних.
  • Будь-яка схема починається з появи на балансі банку технічного активу. Це може бути фіктивний залишок коштів у касі банку, технічні коррахунки, цінні папери, фактично не належать банку, кільцеві вкладення в економічно та юридично пов'язані банки, «дзеркальні» векселі кредитних організацій, цінні папери зі штучно завищеними котируваннями і т.д. Складними до виявлення та доведенню вважаються схеми, в яких кошти видаються і технічні активи з'являються на балансі одного банку, а «живі» гроші виводяться через інший.
  • Але є ознаки, за якими можна визначити і такі активи. Наприклад, позика надана юрособі, яка на ділі не веде ніякої господарської діяльності, а його штат складається з однієї особи.
  • Ознаками недостовірної звітності служать коливання показників діяльності банку всередині місяця і на перше число, у тому числі обсягів кредитів, рівня простроченої заборгованості, створених резервів. А висока частка міжбанківських кредитів у зобов'язаннях укупі з граничними значеннями нормативів ліквідності - свідчення того, що не все гаразд з ліквідністю.
  • Більшість збанкрутілих та санованих банків не просто надавали в ЦБ недостовірну звітність, але займалися виведенням активів на користь власників.

Bank nonperforming loans to total gross loans (%) http://data.worldbank.org/indicator

  • Country name
  • 2006
  • 2007
  • 2008
  • 2009
  • 2010
  • Australia
  • 0,2
  • 0,2
  • 0,8
  • 1,2
  • 1,2
  • Belarus
  • 2,8
  • 1,9
  • 1,7
  • 4,2
  • 4,9
  • Canada
  • 0,4
  • 0,7
  • 1,1
  • 1,3
  • 1,3
  • Hong Kong SAR, China
  • 1,1
  • 0,8
  • 1,2
  • 1,1
  •  
  • Kazakhstan
  •  
  •  
  • 5,1
  • 21,2
  • 26,9
  • Russian Federation
  • 2,4
  • 2,5
  • 3,8
  • 9,7
  • 9,5
  • Switzerland
  • 0,3
  • 0,3
  • 0,5
  • 0,4
  •  
  • Ukraine
  • 17,8
  • 13,2
  • 17,4
  • 40,2
  • 41,6
  • United Kingdom
  • 0,9
  • 0,9
  • 1,6
  • 3,5
  •  
  • United States
  • 0,8
  • 1,4
  • 2,9
  • 5,4
  • 5,5

Причини великих обсягів проблемних кредитів

  • Moody's Investors Service провело дослідження по банках Росії та країн СНД (середина 2011р.).
  • Обсяги дослідження: 116 банків Росії, Казахстану, України, Узбекистану, Бєларусі, Арменії и Азербайджану або 70%-80% активів банківської системи цих країн.
  • Результати:
  • Кредитування пов`язаних сторін - на високому рівні, є структурним недоліком банків цього регіону. Воно обумовлює високий рівень проблемних кредитів.
  • проблемні та реструктуровані кредити – 20% всіх кредитів;
  • пов'язаним сторонам надано – 10% всіх кредитів та 50% акціонерного капіталу (це в 5 разів вище, ніж у банків Центральної та Східної Європи).

Приклад балансу HSBC Bank plc

  •  ASSETS
  • 2010
  • 2009
  • 2010
  • 2009
  •  
  • £m
  • £m
  • %
  • %
  • Cash and balances at central banks
  • 22,357
  • 13,130
  • 3,96
  • 2,50
  • Items in the course of collection from other banks
  • 1,030
  • 1,071
  • 0,18
  • 0,20
  • Trading assets
  • 126,493
  • 123,957
  • 22,41
  • 23,57
  • Financial assets designated at fair value
  • 4,505
  • 6,592
  • 0,80
  • 1,25
  • Derivatives
  • 108,905
  • 100,800
  • 19,30
  • 19,16
  • Loans and advances to banks
  • 27,860
  • 20,729
  • 4,94
  • 3,94
  • Loans and advances to customers
  • 208,548
  • 208,669
  • 36,95
  • 39,67
  • Financial investments
  • 41,338
  • 27,389
  • 7,33
  • 5,21
  • Other assets
  • 3,354
  • 4,230
  • 0,59
  • 0,80
  • Current tax assets
  • 216
  • 160
  • 0,04
  • 0,03
  • Prepayments and accrued income
  • 1,557
  • 1,263
  • 0,28
  • 0,24
  • Interests in associates and joint ventures
  • 63
  • 63
  • 0,01
  • 0,01
  • Investments in subsidiary undertakings
  • 15,459
  • 15,226
  • 2,74
  • 2,89
  • Goodwill and intangible assets
  • 686
  • 632
  • 0,12
  • 0,12
  • Property, plant and equipment
  • 1,343
  • 1,280
  • 0,24
  • 0,24
  • Deferred tax assets
  • 617
  • 779
  • 0,11
  • 0,15
  • Total assets
  • 564,331
  • 525,970
  • 100
  • 100
1   2   3   4   5   6   7


База даних захищена авторським правом ©vaglivo.org 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка