Бєлова І. В. доцент кафедри банківської справи



Скачати 113,87 Kb.
Сторінка5/7
Дата конвертації20.01.2017
Розмір113,87 Kb.
1   2   3   4   5   6   7

Частина 3

"Стратегічний вибір для пришвидшення і підтримки зростання в Україні“ - Меморандум Всесвітнього банку

  • Три основні напрями передбачають:
  • 1) фіскальні реформи, спрямовані на забезпечення макростабільності, повернення у країну інвесторів і виплату заборгованості щодо відшкодування ПДВ.
  • 2) поліпшення інвестиційного клімату з метою усунення перешкод для створення і ліквідації бізнесу, посилення конкуренції і сприяння диверсифікації експортної продукції.
  • 3) реформи державного сектору, спрямовані на радикальні зміни у взаємодії державного сектору з бізнесом шляхом поліпшення роботи судової системи, зменшення бюрократичної тяганини, скорочення чисельності бюрократичного апарату і раціоналізації мережі органів контролювання, що дублюють один одного, а також боротьби зі зловживаннями і корупцією.

Конвенция ООН против коррупции (Нью Йорк 2004)

  • Статья 12. Частный сектор
  • 2. с) содействие прозрачности в деятельности частных организаций, включая, в надлежащих случаях, меры по идентификации юридических и физических лиц, причастных к созданию корпоративных организаций и управлению ими;
  • 3. В целях предупреждения коррупции каждое Государство-участник принимает такие меры, какие могут потребоваться, в соответствии с его внутренним законодательством и правилами, регулирующими ведение бухгалтерского учета, представление финансовой отчетности, а также стандарты бухгалтерского учета и аудита, для запрещения следующих действий, осуществляемых в целях совершения любого из преступлений, признанных таковыми в соответ­ствии с настоящей Конвенцией:
  • a) создание неофициальной отчетности;
  • b) проведение неучтенных или неправильно зарегистрированных операций;
  • c) ведение учета несуществующих расходов;
  • d) отражение обязательств, объект которых неправильно идентифицирован;
  • е) использование поддельных документов;
  • f) намеренное уничтожение бухгалтерской документации ранее сроков, предусмотренных законодательством.

Емпіричні дані показують, що корупція викликає:

  • неефективний розподіл і витрачання державних коштів і ресурсів;
  • неефективність корупційних фінансових потоків з погляду економіки країни;
  • втрати податків, коли податкові органи привласнюють собі частину податків;
  • втрати часу через чинення перешкод, зниження ефективності роботи державного апарату в цілому;
  • розорення приватних підприємців;
  • зниження інвестицій у виробництво, уповільнення економічного зростання;
  • пониження якості суспільного сервісу;
  • нецільове використання міжнародної допомоги країнам, що розвиваються, що різко знижує її ефективність;
  • неефективне використання здібностей індивідів: замість виробництва матеріальних благ люди витрачають час на непродуктивний пошук ренти;
  • зростання соціальної нерівності;
  • посилення організованої злочинності - банди перетворюються на мафію;
  • занепад політичної легітимності влади;
  • зниження суспільної моралі

Предикатні злочини

  • тероризм, в тому числі фінансування тероризму;
  • торгівля людьми і незаконне ввезення мігрантів;
  • сексуальна експлуатація, включаючи сексуальну експлуатацію дітей;
  • незаконний оборот наркотиків і психотропних речовин;
  • незаконний оборот зброї;
  • викрадення людей, незаконне позбавлення волі і захоплення заручників;
  • піратство;
  • корупція і хабарництво;
  • здирство;
  • інсайдерські операції і маніпулювання ринком;
  • підроблення, в тому числі службове; (подлог)
  • шахрайство;
  • підробка грошових знаків;
  • підробка і контрафакція продукції;
  • контрабанда;
  • екологічні злочини;
  • вбивства, нанесення тяжких тілесних ушкоджень;
  • участь в організованих злочинних групах та рекет;
  • пограбування або крадіжка;
  • незаконний оборот крадених та інших товарів;

“Corruption” (FATF)

  • In the grand corruption context, the most prevalent forms of proceeds are those arising from (Найбільш поширені форми доходів)
  • 1) bribe-taking or kickbacks; (хабарі та “відкати”)
  • 2) extortion; (здирство)
  • 3) self-dealing and conflict of interest; (інсайдерський дохід)
  • 4) embezzlement from the country's treasury by a variety of fraudulent means (крадіжки з бюджету країни за допомогою різних шахрайських схем).

Корупція звичайно асоціюється з відтоком капіталу. Сучасні оцінки нелегальних фінансових потоків зросли з 1.26 trillion до USD 1.44 trillion, що відтікають з найбідніших країн у 2008р.

  • Корупція звичайно асоціюється з відтоком капіталу. Сучасні оцінки нелегальних фінансових потоків зросли з 1.26 trillion до USD 1.44 trillion, що відтікають з найбідніших країн у 2008р.
  • Корупціонери мають ряд суттєвих переваг перед іншими злочинцями:
  • можуть контролювати державну машину, в тому числі тих людей, які зобов`язані виявляти подібні злочини, впливати на призначення на посади «потрібних» людей;
  • шляхом фінансування політичних партій посилювати контроль над урядом;
  • залучувати найбільш кваліфікованих в країні фахівців для участі в операціях;
  • забезпечити дипломатичне прикриття;
  • мають респектабельний вид та відповідний імідж, що відхиляють підозри.

НОВІТНІ ТЕНДЕНЦІЇ

  • Україна – в режимі активного моніторингу FATF до кінця жовтня 2011р.;
  • у майбутньому “моніторити” не тільки грошові операції та з ЦП, але й товарно-матеріальними цінностями (в тому числі бартерні операції);
  • Держфінмоніторинг буде перетворюватися на фінансову поліцію;
  • зміни до законодавства у частині карного переслідування за неподання інформації до ДКФМ (проти нинішньої норми - за повторне порушення вимог);
  • зниження порогу предикативного злочину (з 3 років покарання за ККУ до 2);
  • У майбутньому міжнародний обмін інформацією не буде мати обмежень (навіть за умови розкриття державної та професійної таємниць);
  • поки ще не існує практики “покарання” іноземних банків за порушення (тому такі банки мають конкурентну перевагу);
  • у законодавстві акцент буде зроблено на заходи щодо протидії перетіканню капіталу між легальною та нелегальною економіками;
  • створення національної системи фінмоніторингу – умова вступу до ВТО;
  • боротьба з корупцією – сучасна тенденція розвитку ФМ
1   2   3   4   5   6   7


База даних захищена авторським правом ©vaglivo.org 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка