Суми – 2012 Аналіз ліквідності банку Підходи до визначення поняття "ліквідність" банку Ліквідність банку це



Скачати 34,48 Kb.
Дата конвертації17.03.2017
Розмір34,48 Kb.
  • Суми – 2012
  • Аналіз ліквідності банку
  • Підходи до визначення поняття "ліквідність" банку
  • Ліквідність банку - це
  • здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати)
  • здатність швидко, в достатньому обсязі та з мінімальними втратами:
  • перетворювати активи в засіб платежу
  • залучати додаткові ресурси
  • для оплати зобов'язань, що пред'являються.
  • Взаємозв'язок між рівнями категорій "ліквідність"
  • Міжнародна ліквідність
  • Ліквідність банку
  • Ліквідність банківської системи
  • Ліквідність балансу банку
  • Ліквідність активів
  • Ліквідність пасивів
  • Ліквідність продукту
  • Стабільність клієнтів
  • Комплексний підхід до аналізу ліквідності
  • Ризик втрати ліквідності
  • окремого банку
  • Синергетичний компонент
  • Оцінка ліквідності банківської системи
  • Підходи до системного аналізу ліквідності
  • Ризик втрати ліквідності найбільших банків
  • Отримані дані – основа для побудови розподілу банків за ймовірністю втрати ліквідності.
  • Загроза втрати ліквідності існує, коли ймовірність є значною для великої кількості банків або суттєво зростає в певний момент часу
  • Недолік – не враховуються функціональна вага та взаємозв'язки між банками в системі.
  • Банківська система – єдина фінансова інституція
  • Дані для аналізу – агрегована інформація всіх банків системи
  • Недолік – при агрегуванні може втрачатись або ж суттєво спотворюватись частина інформації
  • Банки - похідні інституції, стан яких залежить від стану їхніх клієнтів, які залежать від стану економік в цілому
  • Макроекономічні показники групуються на: кількісні показники (макроекономічних умов, фінансової крихкості) та якісні показники (політична ситуація, законодавча та фінансова інфраструктура, система регулювання тощо) .
  • Логічно та статистично виявляються зв’язки між визначеними показниками і ліквідністю банківської системи.
  • Підходи МВФ до виміру системного ризику ліквідності
  • Індекс системного ризику ліквідності на ринковій основі
  • Індекс визначається на основі відстеження зміни вартості фінансових інструментів у передкризовий та кризовий періоди. Період значного тиску на системну ліквідність визначається у разі перевищення двох стандартних відхилень від нуля.
  • Дані для аналізу – агрегована фінансова інформація всіх банків системи та ринкові дані
  • Визначення прогнозного показника ліквідності.
  • Визначення системного ризику з урахуванням значення прогнозного показника ліквідності, моделі визначення ціни опціонів та макроекономічної статистики
  • Модель макроекономічних стрес-тестів
  • Визначення впливу несприятливої макроекономічної або фінансової ситуації на ризик ліквідності банку.
  • Аналіз структури активів і пасивів банків:
  • активів за ліквідністю;
  • концентрація зобов'язань;
  • концентрація ризиків.
  • 2) Порівняльний аналіз (середньогалузеві показники, нормативно встановлені або рекомендовані значення).
  • 3) Коефіцієнтний аналіз
  • оцінка ризику ліквідності за допомогою обов'язкових економічних нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України;
  • оцінка ризику ліквідності за допомогою розрахунку показників ліквідності, запропонованих Базельським комітетом;
  • оцінка рівня ліквідності активів, стабільності пасивів, впливу значних концентрацій за активами і пасивами на ліквідність банку за допомогою додаткових показників ліквідності.
  • 4) Моделювання ризику ліквідності, зокрема, використання методів непараметричної статистики та таксономічного методу.
  • 5) Розрахунок локального та кумулятивного ГЕПів на основі побудови таблиці відповідності (розривів) активів і пасивів за сумами та строками погашення (ГЕП аналіз).
  • 6) Стрес-тестування
  • Методи аналізу ліквідності банків
  • Сутність
  • Побудова інтегрального показника або системи показників і визначення на основі його значення (їхніх значень) рівня ліквідності банку
  • Переваги
  • Простота розрахунків
  • Універсальність
  • Легкість імплементації
  • Можливість аналізу ліквідності в динаміці
  • Недоліки
  • Статична оцінка ліквідності (як запасу)
  • Відсутність обґрунтованого механізму визначення критеріального рівня, з яким треба порівнювати розраховані індикатори ліквідності.
  • Застосування однакових рівнів критеріїв для всіх видів банків без урахування розміру, спеціалізації тощо
  • Необхідність перегляду критеріїв відповідно до змін зовнішнього середовища
  • Коефіціентний аналіз ліквідності
  • Об’єктивність
  • Оцінка стану ліквідності банку шляхом обчислення значень групи показників за єдиним для всіх банків алгоритмом, що має об’єктивний характер і заперечує суб’єктивність підходу як з боку наглядового органу, так і з боку банку
  • Універсальність
  • Оцінка позиції ліквідності банків, активних на різних сегментах фінансового ринку, які формуючи свої портфелі активів і пасивів різними способами, мають універсальний характер. Оцінка виконується за єдиним методом і на основі єдиних принципів.
  • Порівняння
  • Застосування єдиного алгоритму розрахунку пруденційних нормативів і загальних принципів оцінки, отриманих у результаті, дає змогу порівняти позиції ліквідності як малих, так і великих банків, не залежно від складності операцій, які вони здійснюють.
  • Об’єктивність
  • Оцінка стану ліквідності банку шляхом обчислення значень групи показників за єдиним для всіх банків алгоритмом, що має об’єктивний характер і заперечує суб’єктивність підходу як з боку наглядового органу, так і з боку банку
  • Обов'язкові нормативи ліквідності
  • Вимоги до
  • економічних нормативів
    • Ефективність і значимість: показники ліквідності мають реально відображати здатність банку виконувати власні зобов’язання;
    • Повнота і різновидність: методика обчислення обов’язкових нормативів має охоплювати всі різновидності вимог і зобов’язань, враховувати всі типи ризиків, які виникають у діяльності банків;
    • Наукова обґрунтованість: методики обчислення і значення пруденційних нормативів мають відповідати практиці ведення банківської діяльності і одночасно мати наукове підґрунтя;
    • Відповідність міжнародним стандартам: пруденційні нормативи ліквідності методологічно мають відповідати міжнародним стандартам і загальноприйнятим принципам;
    • Гнучкість: обов’язкові нормативи ліквідності не мають обмежуватись можливостями банку в самостійному виборі стратегії розвитку, механізму контролю і управління позицією ліквідності;
    • Чіткість, зрозумілість і максимально можлива простота: пруденційні вимоги, які пред’являють органи нагляду до банків, і принципи оцінки ліквідності мають бути зрозумілими і чіткими, а методика обчислення показників – простою;
    • Відкритість: враховуючи, що виконання пруденційних нормативів ліквідності є обов’язковими для всіх банків, доступ до інформації про фактичні значення показників ліквідності банківських установ має бути вільним для всіх зацікавлених користувачів.
  • Обов'язкові нормативи ліквідності
  • Обов'язкові нормативи ліквідності банків України
  • Рис. 1. Динаміка нормативів ліквідності Національного банку за період з 01.01.2006 по 01.12.2009
  • Обов'язкові нормативи ліквідності
  • Обов'язкові нормативи ліквідності банків України
  • Рис. 1. Динаміка нормативів ліквідності Національного банку за період з 01.01.2010 по 01.03.2012
  • Обов'язкові нормативи ліквідності
  • Показники ліквідності банків відповдіно до рекомендацій Базельського комітету
  • Показник
  • покриття
  • ліквідності (LCR )
  • Мінімальний запас високоліквідних активів повинен дозволити банку проіснувати протягом 30 днів відповідно до стрес-сценарію, доки керівництво банку чи наглядові органи визначать майбутній план діяльності банку.
  • Коефіцієнт чистого стабільного фінансування
  • (NSFR)
  • Спрямований на обмеження надмірної залежності від великих джерел фінансування в періоди надлишку ліквідності на ринку і сприяє більш точній оцінці ризику ліквідності за всіма балансовими і позабалансовими статтями.
  • Додаткові показники ліквідності
  • Підсистема додаткових показників ліквідності
  • Відносні коефіцієнти
  • Достатність капіталу
  • Якості активів
  • Якості залучених ресурсів
  • Збалансованість активів та пасивів
  • Потенціал власників та ринкові параметри
  • Параметри портфелю пасивів
  • Параметри активів і пасивів, грошові потоки
  • Параметри клієнтської бази
  • GAP аналіз ліквідності
  • GAP (розрив) - різниця між активами і пасивами (включаючи позабалансові складові), що розрахована зростаючим підсумком з розподілом за строками погашення.
  • Види GAPу
  • статичний
  • динамічний
  • Статичний GAP аналіз ліквідності
  • Сутність
  • Статичні методи при побудові моделі виходять виключно із стану справ, що склався в банку в базисний момент часу
  • Переваги
  • Недоліки
  • Відсутність прогностичної складової
  • Неврахуванння розбіжностей у сфері діяльності і масштабах різних банків, що вимагають вибору принципово відмінних один від одного напрямів поглибленого аналізу розривів ліквідності
  • Використання в Україні
  • Форма 631 “Звіт про структуру активів та пасивів за строками” використовується для:
  • забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення / залучення
  • для розрахунку нормативів ліквідності
  • Удосконалення статичного GAP аналізу ліквідності
  • Можливі
  • заходи
    • Упровадження елементів управління ризиками. Врахування можливої несплати за кредитами, вимогами за наданими гарантіями і т. ін.
    • Прогноз частки коштів до запитання, якими банк може розпоряджатися в даний період.
    • Уточнення «сходів» строків платежів за рахунок використання елементів теорії імовірності. Спираючись на досвід роботи банку, слід розраховувати імовірність активації кредитної лінії, а також передчасного погашення наданих кредитів різними групами позичальників
    • Урахування впливу на грошові потоки тенденцій розвитку фінансових ринків.
    • Поступовий перехід від статичної моделі до динамічної шляхом запровадження окремих динамічних елементів, наприклад опрацьовування різних сценаріїв розвитку ринкової ситуації і врахування запланованих, але ще не укладених договорів.
  • Динамічний GAP аналіз ліквідності
  • Сутність
  • Динамічні методи при побудові моделі визначають можливі зміни в майбутньому і їхні наслідки
  • У динамічному розриві враховується прогноз змін у балансі
  • Недоліки
  • Складність реалізації і обслуговування
  • Переваги
  • Впровадження моделей даного типу забезпечує концентрацію на визначенні напрямів зміни банківської політики у сфері регулювання фінансових потоків та забезпеченні ліквідності
  • Динамічний GAP аналіз ліквідності
  • 2 етап
  • Оцінка ринкових активів
  • 3 етап
  • Прогноз коштів клієнтів
  • 1 етап
  • Розподіл активів і пасивів за строками погашення
  • 4 етап
  • Прогноз розривів активів і пасивів
  • запас миттєвої ліквідності
  • чисті/ кумулятивні розриви
  • коефіцієнти надлишку / дефіциту ресурсів
  • Стрес-тестування - метод кількісної оцінки ризику, який полягає у визначенні величини неузгодженої позиції, яка наражає банк на ризик та у визначенні шокової величини зміни зовнішнього фактора - валютного курсу, процентної ставки тощо. Поєднання цих величин дає уявлення про те, яку суму збитків чи доходів отримає банк у разі, якщо події розвиватимуться за закладеними припущеннями.
  • Стрес-тестування широко використовується для оцінки ризику ліквідності, валютного ризику та ризику зміни процентної ставки.
  • ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ з інспектування банків "Система оцінки ризиків" (розд. Глосарій) 15.03.2004 N 104
  • ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА Про схвалення Методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України (Методичні рекомендації, п.1.8) 02.08.2004 N 361
  • Стрес тестування ліквідності
  • Приклад стрес-тестування ризику ліквідності банку «Х» за 2 сценаріями:
  • Сценарій №1. Скорочення депозитів фізичних осіб на 20%.
  • Можливі поточні зобов'язання до виконання становлять 30% від їх загальної суми.
  • Сценарій №2. Скорочення депозитів фізичних осіб на 30%.
  • Можливі поточні зобов'язання до виконання становлять 40% від їх загальної суми.
  • Стрес тестування ліквідності
  • Стрес-тестування ризику ліквідності на 01.10.2011
  •  
  • Назва
  • Усього
  • Варіант №1
  • Варіант № 2
  • 1
  • Депозити фізичних осіб
  • 108,2
  • 21,6
  • 32,5
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  • 2
  • Високоліквідні активи, в т.ч.
  • 58,3
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  • готівка
  • 13,7
  •  
  •  
  •  
  • кошти на коррахунку в НБУ
  • 22,3
  •  
  •  
  •  
  • кошти на коррахунку в інших банках
  • 22,3
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  • 3
  • Поточні зобов'язання
  • 111,7
  • 33,5
  • 44,7
  • 4
  • Залишок високоліквідних коштів після виконання поточних зобов'язань
  •  
  • 24,8
  • 13,6
  • 5
  • Дефіцит високоліквідних коштів при скороченні депозитів фізичних осіб
  •  
  • 3,2
  • -18,9
  • 6
  • Цінні папери, що рефінансуються НБУ
  • 8,2
  •  
  •  
  • 7
  • Достатність високоліквідних коштів з врахуванням продажу державних цінних паперів
  •  
  • 11,4
  • -10,7
  •  
  • - по відношенню до регулятивного капіталу
  •  
  • 18,6
  • -17,4
  • 8
  • 61
  •  
  •  
  • Стрес тестування ліквідності
  • Як бачимо, за сценарієм №2 банк «Х» може втратити ліквідність у разі скорочення коштів населення на 30% при задоволенні поточних вимог на 40%.
  • Можливий дефіцит високоліквідних коштів становитиме 17,4% від регулятивного капіталу.


База даних захищена авторським правом ©vaglivo.org 2016
звернутися до адміністрації

    Головна сторінка